Asesoría Tributaria

Operar una empresa en Colombia implica asumir múltiples responsabilidades, especialmente en lo que respecta al cumplimiento de las obligaciones fiscales a nivel nacional, territorial y distrital, particularmente en Bogotá. Debido a los constantes cambios en las leyes, procedimientos y regulaciones, contar con una asesoría tributaria actualizada es fundamental. Además, es crucial que el personal encargado posea excelentes habilidades de interpretación y comprensión de la legislación, especialmente la aplicable al sector específico en el que opera tu empresa. Esta combinación no solo reduce el riesgo operativo, sino que también ayuda a evitar costosas sanciones.

Cuáles son los servicios que comprende la asesoría tributaria

Servicio de Planeación Tributaria Empresarial

Las leyes relativas a impuestos en Colombia no solo tienen el propósito de recaudo, existen múltiples beneficios contemplados en la ley los cuales buscan incentivar y fortalecer su mayor fuente de ingresos beneficios que deben ser contemplados al constituir una empresa, y por lo que es esencial realizar una planeación tributaria adecuada, identificando los impuestos aplicables a la actividad económica y aprovechando los beneficios legales disponibles. Nuestra asesoría tributaria considera factores como la estructura societaria, territorios de operación, regulaciones especiales y planes de inversión. Nuestro equipo tributario diseña estrategias que minimizan la carga fiscal y maximizan la rentabilidad, garantizando un cumplimiento eficiente de las obligaciones tributarias y un crecimiento sostenible para su negocio.

Asesoria Tributaria

Cumplimiento de impuestos

Una vez completada la planeación tributaria, su empresa tendrá un claro conocimiento de las obligaciones fiscales que le corresponden. A partir de ahí, se procede a establecer la política contable para el reconocimiento, registro y control de los impuestos que debe cumplir o recaudar. Como parte de nuestra asesoría tributaria, le proporcionamos un calendario detallado de las declaraciones y fechas de pago de los impuestos, asegurando el cumplimiento oportuno de todas sus obligaciones. Nuestros contadores se encargan de ofrecer servicios integrales y personalizados en esta etapa crítica.

A continuación, encontramos información de algunas de las obligaciones formales más comunes que aplican para Colombia:
Servicios de Impuestos

Es un impuesto del orden Nacional unificado con las ganancias ocasionales, aplica a personas jurídicas, naturales, y asimiladas, grava las utilidades que puedan producir un incremento patrimonial y no hayan sido exceptuadas expresamente por la ley.

Tarifa: Su tarifa general es del 31% para el año 2021, quedando en el 35% para el año 2022.

Declaración: Anual

Es un mecanismo de recaudo anticipado de impuestos, tanto del orden nacional como municipal, como los son la Renta, IVA e industria y comercio.

Tarifa: Su base y tarifa están ligadas a la naturaleza de la transacción, y a una clara determinación de la territorialidad de hecho generador.

Declaración: Mensual

Es un impuesto que grava la venta de bienes o la prestación de servicios, salvo algunas excepciones definidas por la ley. Lo recauda y declara los responsables definidos en el artículo 476 de estatuto tributario.

Tarifa: La tarifa general es del 19% con una tarifa diferencial del 5%.

Declaración: Bimensual o cuatrimestral.
Es un impuesto territorial, y grava los ingresos obtenidos por actividades de servicios, comerciales e industriales, su base está constituida por la totalidad de ingresos ordinarios y extraordinarios obtenidos en el respectivo año gravable.

Tarifa: Las tarifas la determinan los concejos municipales o distritales y varían entre el 2 y 10 por mil.

Declaración: Bimestral - Anual.
En Colombia, existe la obligación de reportar un resumen de las operaciones realizadas con clientes, proveedores, empleados y terceros, bajo los estándares definidos por las entidades de control a nivel nacional, distrital o municipal.

Este reporte busca cruzar la información de los contribuyentes y responsables de impuestos para asegurar la correcta presentación de las declaraciones tributarias. En Bogotá y otras regiones, este proceso también ayuda a identificar a los sujetos obligados a cumplir con sus deberes formales y pagos al Estado.
Tiene como hecho generador la prestación, la venta al consumidor final o la importación por parte del consumidor final de los siguientes bienes y servicios con su tarifa respectiva:

Servicio de expendio de comidas y bebidas preparadas en: restaurantes, cafeterías,  panaderías, bares y servicios de catering al 8%.
Servicios de telefonía móvil, internet y navegación a la tarifa del 4%
Ventas de bienes muebles como automóviles, motos, yates y globos a la tarifa del 8% al 16%

Declaración: Bimestral
Es un impuesto opcional que integra los impuestos de IVA, ICA, al consumo y sustituye el impuesto de renta, su base gravable está dada por la totalidad de ingresos brutos percibidos en el periodo, de la cual se puede detraer los aportes a pensión de empleados y un 0.5% del recaudo realizado por medios bancarios.

Tarifa: Las tarifas varían entre el 1.8% y el 14.5% acorde a la actividad e ingresos totales.

Declaración: Anual - Anticipos bimestral.

Devoluciones de impuestos

 

Cuando las liquidaciones de impuestos generan un saldo a favor, su empresa puede solicitar la devolución o compensación ante la DIAN, mejorando así su liquidez. En este proceso es aconsejable realizarlo, a través de una asesoría tributaria guiada por un contador.

Estos saldos a favor son producto de retenciones practicadas por las empresas, la autorretención o los mayores gastos que tiene la empresa respecto a sus ingresos en su giro ordinario del negocio.

Si la solicitud de devolución es viable, se preparan y presentan los documentos requeridos. Es crucial manejar la documentación adecuadamente para facilitar futuros procesos de fiscalización. Nuestro equipo de asesoría tributaria le acompañará en todo el proceso, incluyendo visitas de la entidad tributaria, garantizando un cumplimiento adecuado.

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