Declaración de renta Personas Naturales

Todos los años y teniendo en cuenta los topes estipulados, las personas naturales residentes y quienes cumplan los requisitos de residencia en Colombia, deberán presentar su declaración de renta y pagar el impuesto a cargo si fuera el caso. Si se encuentra indeciso en contratar un Contador acá le describimos el paso a paso para determinar si está obligado a declarar renta.

El primer paso es determinar si usted se encuentra en la obligación de declarar renta para el año 2020, que se presenta este año 2021, es establecer si cumple cualquiera de las siguientes condiciones:

  1. Que el patrimonio bruto a 31 de diciembre del año  2020 sea igual o superior de cuatro mil quinientas (4.500) UVT ($160.232.000).
  2. Que los ingresos brutos (Ordinarios y extraordinarios) durante el año 2020 sean iguales o superiores a mil cuatrocientas (1.400) UVT ($49.850.000).
  3. Que los consumos mediante tarjeta de crédito durante el año 2020 sean iguales o superiores a  mil cuatrocientas (1.400) UVT ($49.850.000).
  4. Que el valor total de compras y consumos durante el año 2020 sean iguales o superiores a mil cuatrocientas (1.400) UVT ($49.850.000).
  5.  Que el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras, durante el año 2020 sean iguales o superiores a mil cuatrocientas (1.400) UVT ($49.850.000). 
Declaracion de renta personas naturales

Un segundo paso para saber si tiene que presentar renta, es la determinación de la residencia fiscal, ya que para efectos tributarios, para ser residente en Colombia el estatuto tributario en su artículo 10 nos dice:

Declaraciones de renta

“Se consideran residentes en Colombia para efectos tributarios las personas naturales que cumplan con cualquiera de las siguientes condiciones:

Permanecer continua o discontinuamente en el país por más de ciento ochenta y tres (183) días calendario incluyendo días de entrada y salida del país, durante un periodo cualquiera de trescientos sesenta y cinco (365) días calendario consecutivos, en el entendido que, cuando la permanencia continua o discontinua en el país recaiga sobre más de un año o periodo gravable, se considerará que la persona es residente a partir del segundo año o periodo gravable;
Encontrarse, por su relación con el servicio exterior del Estado colombiano o con personas que se encuentran en el servicio exterior del Estado colombiano, y en virtud de las convenciones de Viena sobre relaciones diplomáticas y consulares, exentos de tributación en el país en el que se encuentran en misión respecto de toda o parte de sus rentas y ganancias ocasionales durante el respectivo año o periodo gravable;

Ser nacionales y que durante el respectivo año o periodo gravable:

a) Su cónyuge o compañero permanente no separado legalmente o los hijos dependientes menores de edad, tengan residencia fiscal en el país;
b) El cincuenta por ciento (50%) o más de sus ingresos sean de fuente nacional;
c) El cincuenta por ciento (50%) o más de sus bienes sean administrados en el país;
d) El cincuenta por ciento (50%) o más de sus activos se entiendan poseidos en el país;"

Si con base en lo anterior usted identifica que es contribuyente de impuesto a la renta, se debe proceder a registrar o actualizar el RUT y alistar la documentación que soporte su declaración para este año. Nosotros le asignaremos un contador público que lo guiara en el proceso de elaboración de su declaración de Renta, recuerda que, según el calendario tributario de la DIAN, entre el 10 de Agosto y el 20 de Octubre de 2021 vencen los plazos para la presentación de su declaración de renta del año gravable 2020, pero no implica que pueda presentarla con anterioridad.


Calendario declaración de renta personas naturales

Últimos dígitos de tu cédula          Fecha límite para declarar

              01 y 02                                    10 de agosto del 2021

              03 y 04                                    11 de agosto del 2021

              05 y 06                                    12 de agosto del 2021

              07 y 08                                    13 de agosto del 2021

              09 y 10                                    17 de agosto del 2021

              11 y 12                                    18 de agosto del 2021

              13 y 14                                    19 de agosto del 2021

              15 y 16                                    20 de agosto del 2021

              17 y 18                                    23 de agosto del 2021

              19 y 20                                    24 de agosto del 2021

              21 y 22                                    25 de agosto del 2021

              23 y 24                                    26 de agosto del 2021

              25 y 26                                    27 de agosto del 2021

              27 y 28                                    30 de agosto del 2021

              29 y 30                                    31 de agosto del 2021

              31 y 32                                    1 de septiembre del 2021

              33 y 34                                    2 de septiembre del 2021

              35 y 36                                    3 de septiembre del 2021

              37 y 38                                    6 de septiembre del 2021

              39 y 40                                    7 de septiembre del 2021

              41 y 42                                    8 de septiembre del 2021

              43 y 44                                    9 de septiembre del 2021

              45 y 46                                    10 de septiembre del 2021

              47 y 48                                    13 de septiembre del 2021

              49 y 50                                    14 de septiembre del 2021

Últimos dígitos de tu cédula             Fecha límite para declarar 

              51 y 52                                       15 de septiembre del 2021

              53 y 54                                       16 de septiembre del 2021

              55 y 56                                       17 de septiembre del 2021

              57 y 58                                       20 de septiembre del 2021

              59 y 60                                       21 de septiembre del 2021

              61 y 62                                       22 de septiembre del 2021

              63 y 64                                       23 de septiembre del 2021

              65 y 66                                       24 de septiembre del 2021

              67 y 68                                       27 de septiembre del 2021

              69 y 70                                       28 de septiembre del 2021

              71 y 72                                       29 de septiembre del 2021

              73 y 74                                       30 de septiembre del 2021

              75 y 76                                       1 de octubre del 2021

              77 y 78                                       4 de octubre del 2021

              79 y 80                                       5 de octubre del 2021

              81 y 82                                       6 de octubre del 2021

              83 y 84                                       7 de octubre del 2021

              85 y 86                                       8 de octubre del 2021

              87 y 88                                       11 de octubre del 2021

              89 y 90                                       12 de octubre del 2021

              91 y 92                                       13 de octubre del 2021

              93 y 94                                       14 de octubre del 2021

              95 y 96                                       15 de octubre del 2021

              97 y 98                                       19 de octubre del 2021

              99 y 00                                       20 de octubre del 2021

Preguntas frecuentes en la declaración de renta personas naturales


¿Necesito un Contador para declarar renta?

La respuesta puede ser que no, la DIAN ha puesto a disposición de la ciudadanía una herramienta que le ayuda a las personas naturales en el proceso de su presentación, si aún con esto, ve una gran complejidad en su elaboración, no se siente seguro o lo abruman algunos términos contables lo más aconsejable es que se asesore con un contador público.

¿La declaración de renta debe ir firmada por contador público?

La mayoría de los casos no requiere firma por parte del contador, esta es requerida en aquellos casos en que la persona esté obligado a llevar contabilidad y si su patrimonio bruto o ingresos brutos son superiores a las 100.000 UVT (3.630.800.000)

¿Me practicaron retenciones, debo presentar la declaración de renta?

La obligación de presentar renta está dada por los pasos descritos anteriormente (residencia, topes de ingresos, patrimonio y demás), sin embargo, si el monto de las retenciones practicadas es significativo y le es favorable presentar la declaración de renta voluntaria, se hace necesario consultar con un contador público la pertinencia con fines a solicitar ese saldo a favor de las retenciones que le practicaron.

¿Puedo solicitar el saldo a favor de mi declaración?

Si, se cuenta con un término de dos años para realizar la solicitud de los valores retenidos, en este proceso es aconsejable la asesoría por parte de un contador público quien se encargará del proceso de devolución o compensación.

¿He recibido un comunicado por correo de la DIAN para declarar renta, que debo hacer?

Los correos electrónicos enviados por la DIAN cuentan con un código para verificar su autenticidad, si la verificación del mail resulta positiva, se debe entrar a evaluar si cumple con los requisitos para declarar renta mencionados anteriormente, la DIAN envía esta invitación por correo con miras a facilitar el cumplimiento de la obligación tributaria.

¿He recibido con email de la DIAN de omisos en presentación declaración de renta, que debo hacer?

Este tipo de comunicado le informa por mail la causal por la cual la DIAN considera que se encontraba obligado a presentar la declaración, también le recuerda las sanciones a las cuales se encuentra expuesto si decide omitir en la obligación de declarar por lo que se recomienda el acompañamiento de un contador público.